pourquoi une assurance vie ?

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Rachats et avances :

Si l'assuré a besoin d'effectuer des retraits d'argent en cours de contrat, il peut demander :

	une avance sur le contrat : l'avance correspond à un prêt et évite de clore le contrat et de perdre les avantages fiscaux de l'assurance-vie.
	un rachat partiel du contrat : une partie de la somme, qui est due à l'assuré lui est versée, tout en conservant une partie investie dans le contrat
	un rachat total qui revient à une résiliation du contrat avant son échéance.

Différents types de contrats :

L'assurance vie offre une grande sécurité d'investissement, avec les fonds en euros, mais elle permet de bénéficier aussi d'une gestion dynamique, avec les fonds multisupports, investis en euros et en unité de compte (le capital varie en fonction du marché dans lesquelles les UC sont investies: SICAV actions, FCP, SCI…). C'est un excellent moyen de se préparer un complément de retraite.

Assurance vie et expatriés : un bonus supplémentaire :

Souscrire un contrat d'assurance-vie en tant que non-résident ... en n'y mettant qu'une somme minime, juste pour prendre date en tant que non résident ! ...

Les expatriés bénéficient d'une faveur supplémentaire ! en effet, le prélèvement de 20% du capital transmis n'est pas applicable pour un contrat assurance vie souscrit par un expatrié.

Bien évidemment tout l'intérêt est d'ouvrir un contrat assurance vie pendant sa période d'expatriation, puisque, même revenu en France, résident français, l'exonération du prélèvement n'est pas remis en cause.

Versements périodiques sur un contrat à versement libre :

Il peut toutefois, être opportun d'organiser son effort d'épargne par le biais d'investissements programmés. Cette souplesse rendue possible sur les contrats à versements libres et multisupports, permet de placer sur des unités de compte, fonds actions par exemple, tout en atténuant les à coups des marchés sur le long terme.

La fiscalité :

Fiscalité sur les plus values:

	Choix entre déclaration IRPP ou 35 % sur les rachats entre 0 à 4 ans
	Choix entre déclaration IRPP ou 15 % sur les rachats entre 4 à 8 ans
	Choix entre déclaration IRPP ou 7,5 % sur les rachats après 8 ans. Après abattement annuel de 4 600 € sur les plus values pour un célibataire et 9 200 € pour un couple.

Cas de sorties anticipées avec exonération d'impôt:

Le rachat est exonéré d'impôt en cas de licenciement, liquidation judiciaire ou de la mise en retraite anticipée du souscripteur ou de son conjoint ( s'applique jusqu'à la fin de l'année qui suit celle ou l'événemnent se produit).

Prélèvements sociaux :

	Pour les contrats en euros, les prélèvements sociaux (CSG et CRDS ) de 12,1 % sont prélevés chaque année sur le rendement net servi par la compagnie.
	Pour les contrats en unités de compte, les prélèvements sociaux (CSG et CRDS ) de 12,1 % sont prélevés sur les plus values afférentes au rachat (total ou partiel) ou au terme.

Fiscalité en cas de décès :

	Le capital est versé aux personnes désignées comme bénéficiaires par l'assuré.
	Il n'est pas soumis aux droits de succession à hauteur de 152 500 € par bénéficiaire d'un assuré décédé. Au delà les capitaux transmis seront imposés au taux forfaitaire de 20%. (limite : 30 500 € de versement après le 70ème anniversaire de l'assuré, les intérêts sont entièrement exonérés )
	La loi TEPA exonère totalement de droits de succession le conjoint, le pacsé et dans certains cas les frères et soeurs lorsqu'ils vivent sous le même toit pendant les 5 dernières années précédant le décès de l'un d'eux, sont âgé de plus de 50 ans ou sont atteints d'une infirmité les empêchant de travailler.
	Parallèlement, l'art. 990i du CGI prévoit que ces mêmes bénéficiaires sont également exonérés du prélèvement de 20% au-delà de l'abattement.

ISF :

Si vous y être assujetti, vous devez faire figurer à l'actif de votre patrimoine l'épargne gérée au 1er janvier de l'année d'imposition, et le cas échéant, au passif le montant des avances non remboursées. Ce principe s'applique quel que soit la date de souscription du contrat.